8月16日，司法部會同財政部、證監(jiān)會起草了《國務(wù)院關(guān)于規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的規(guī)定（征求意見稿）》（以下簡稱《規(guī)定》），聚焦中介機(jī)構(gòu)服務(wù)中的相關(guān)收費問題，加強(qiáng)監(jiān)管，增強(qiáng)中介機(jī)構(gòu)的獨立性，對不同中介機(jī)構(gòu)提出特定的監(jiān)管要求，明確中介機(jī)構(gòu)、發(fā)行人、地方人民政府的相關(guān)禁止性規(guī)定和處罰措施。

《規(guī)定》共十九條，規(guī)范中介機(jī)構(gòu)為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)進(jìn)行收費等相關(guān)活動，明確證券公司、會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等機(jī)構(gòu)為公司在境內(nèi)公開發(fā)行股票提供服務(wù)進(jìn)行收費等相關(guān)活動，適用本規(guī)定。

具體來看，規(guī)定中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)和收費的基本準(zhǔn)則�！兑�(guī)定》明確，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循誠實守信、勤勉盡責(zé)、獨立客觀的原則，不得以參與實施違法行為等形式幫助不符合法定條件的公司公開發(fā)行股票；應(yīng)當(dāng)遵循市場化原則，合理確定收費標(biāo)準(zhǔn)。

同時中介機(jī)構(gòu)應(yīng)配備符合相應(yīng)資質(zhì)的從業(yè)人員，具備相應(yīng)的專業(yè)能力，建立有效的利益沖突審查等風(fēng)險控制制度。中介機(jī)構(gòu)制作、出具的文件不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。中介機(jī)構(gòu)不得以參與實施財務(wù)造假、欺詐發(fā)行、違規(guī)信息披露等形式，幫助不符合法定條件的公司公開發(fā)行股票。根據(jù)實際工作量、所需資源投入等因素合理確定收費標(biāo)準(zhǔn)，并與發(fā)行人在合同中約定收費安排。

《規(guī)定》提出相關(guān)主體的執(zhí)業(yè)規(guī)范與收付費具體要求。明確證券公司保薦業(yè)務(wù)、會計師事務(wù)所審計業(yè)務(wù)不得以股票公開發(fā)行上市結(jié)果作為收費條件，律師事務(wù)所不得違反司法行政等部門關(guān)于律師服務(wù)收費的相關(guān)規(guī)定；中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員收費的禁止性行為；發(fā)行人的信息披露責(zé)任；地方人民政府不得為公司上市給予獎勵。

此外，《規(guī)定》還提出，地方人民政府違反《規(guī)定》，給予發(fā)行人或者中介機(jī)構(gòu)獎勵的，應(yīng)當(dāng)予以追回，并由有關(guān)機(jī)關(guān)對負(fù)有責(zé)任的領(lǐng)導(dǎo)人員和直接責(zé)任人員依法給予處分。

在禁止性行為方面，《規(guī)定》指出，中介機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員不得存在四方面情形。

一是在合同約定之外收取其他費用或者以臨時加價等方式變相提高收費。

二是通過簽訂補充協(xié)議或者另行約定等方式規(guī)避監(jiān)管收取費用。

三是通過入股、獲取上市獎勵費等方式謀取不正當(dāng)利益。

四是其他違反國家規(guī)定的收費或者變相收費行為。

《規(guī)定》明確有關(guān)部門按照職責(zé)分工加強(qiáng)監(jiān)管，必要時采取聯(lián)合現(xiàn)場檢查等措施。針對違法行為規(guī)定了處罰措施，依法記入誠信檔案，并與其他相關(guān)法律做好銜接。

針對中介機(jī)構(gòu)違反《規(guī)定》的，依照有關(guān)法律規(guī)定給予處罰。有關(guān)法律沒有規(guī)定的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理、財政、司法行政、市場監(jiān)督管理等部門按照職責(zé)分工責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的，并處以違法所得1倍以上10倍以下罰款，沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，處以10萬元以上100萬元以下罰款，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下罰款。

中介機(jī)構(gòu)從業(yè)人員違反《規(guī)定》的，依照有關(guān)法律規(guī)定給予處罰。有關(guān)法律沒有規(guī)定的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理、財政、司法行政等部門按照職責(zé)分工責(zé)令改正，給予警告，沒收違法所得；情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的，并處以違法所得1倍以上10倍以下罰款，沒有違法所得或者違法所得不足10萬元的，處以10萬元以上100萬元以下罰款，并處暫停執(zhí)行相關(guān)業(yè)務(wù)1個月至1年。

發(fā)行人違反《規(guī)定》的，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)責(zé)令改正，給予警告；情節(jié)嚴(yán)重或者拒不改正的，并處以10萬元以上100萬元以下罰款，對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下罰款。發(fā)行人的控股股東、實際控制人組織、指使從事上述違法行為，或者隱瞞相關(guān)事項導(dǎo)致發(fā)生上述情形的，處以10萬元以上100萬元以下罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以10萬元以上100萬元以下罰款。

規(guī)范秩序，培育獨立公正的中介機(jī)構(gòu)

黨中央、國務(wù)院高度重視資本市場健康發(fā)展。中央金融工作會議強(qiáng)調(diào)，要著力規(guī)范市場秩序，培育獨立、客觀、公正、規(guī)范的中介機(jī)構(gòu)；全面加強(qiáng)金融監(jiān)管，推動我國金融高質(zhì)量發(fā)展。

相關(guān)人士介紹，提高上市公司質(zhì)量是推動資本市場健康發(fā)展的內(nèi)在要求，關(guān)系廣大投資者的切身利益，中介機(jī)構(gòu)在推動公司上市和融資的過程中，發(fā)揮了“看門人”的重要作用。但部分中介機(jī)構(gòu)在為公司公開發(fā)行股票提供服務(wù)的過程中，存在收費與公司股票發(fā)行上市結(jié)果掛鉤，誘發(fā)財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等問題，有必要完善相關(guān)制度，規(guī)范相關(guān)收費行為。

“《規(guī)定》堅持問題導(dǎo)向，堅持分類施策，從嚴(yán)監(jiān)管，彌補制度短板。”相關(guān)人士指出，意在規(guī)范公開發(fā)行股票相關(guān)服務(wù)行為，提高上市公司質(zhì)量，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

《規(guī)定》征求意見時間為2024年8月16日至2024年9月15日。

征求意見稿全文：